Налоговый вычет

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%.
Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р.

Это общий лимит для расходов на лечение и обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р.

Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах и в других частных или государственных организациях с лицензией на осуществление образовательной деятельности.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом 13%.
Если вы работаете официально, получаете зарплату и уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.
Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям и с этих доходов ваш заказчик оплачивает за вас 13%.

Кто не может получить налоговый вычет

Неработающие пенсионеры и безработные студенты, так как не получают доход и не платят подоходный налог (ст. 219 НК).
Индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход.
Самозанятые без статуса ИП.
Не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Как получить налоговый вычет за обучение

Оформить налоговый вычет можно двумя способами:

Обратиться в бухгалтерию по месту работы. Для этого необходимо получить уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ).
Оформить вычет самостоятельно через личный кабинет на сайте налоговой службы. Чтобы получить доступ к кабинету, нужно обратиться в ближайшую налоговую или воспользоваться логином и паролем от сайта госуслуг.

Список необходимых документов

1) Документы из учебного заведения.
Вам понадобятся копии договора и лицензии на образовательные услуги. Если сведения о лицензии есть в договоре, ее можно не прикладывать — налоговая проверит информацию в электронных реестрах.

2) Оригиналы платежных чеков.
Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии учебного заведения или в банке (если оплата проводилась безналично).
Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

3) Справка о доходах и суммах налога физического лица (2НДФЛ)
Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.
Справки за прошлые годы, за которые работодатели уже отчитались, налоговая отображает в личном кабинете налогоплательщика — их можно скачать оттуда. Сведения за прошлый год появляются в личном кабинете после июня следующего.

4) Декларация 3-НДФЛ за каждый год
Декларацию оформляют от руки на бланке, на сайте nalog.ru или на сайтах-помощниках. Сейчас в личном кабинете налогоплательщика это сделать проще всего, а платить за составление и отправку не нужно.
Как заполнять декларацию – инструкция налоговой.

5) Заявление о возврате НДФЛ
С 2020 года входит в состав декларации. За прошлые годы заполните его от руки или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.
В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

6) Документы, подтверждающие личность.
Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Важно!

Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, все равно вернут только 22 100 Р. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.
Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2022 году можно получить вычет за 2021, 2020 и 2019 годы.

Данная информация носит ознакомительный характер.
За более подробными консультациями обратитесь в бухгалтерию по месту работы или налоговую службу по месту прописки.